应收账款管理制度

应收账款管理制度是企业财务管理的重要组成部分，旨在加强公司流动资金管理，及时回收账款，提高公司资金周转效率。以下是一个应收账款管理制度的概要，您可以根据企业的具体需求进行调整和完善：

应收账款管理制度概要

# 1. 总则

目的：确保资金安全，防范经营风险，提高资金使用效率。

适用范围：适用于参与应收账款管理活动的各相关部门。

定义：明确应收账款包括合同应收账款、权责应收账款和发票应收账款等。

# 2. 岗位责任制

财务部：负责应收账款的核算、监控、分析与通报。

销售部：负责客户的日常资信管理维护及款项催收。

法务部：负责日常客户档案的核查工作及非正常应收账款的相关法务和催讨事宜。

# 3. 台账管理

建立应收账款台账，记录客户名称、金额、账龄等信息。

根据客户信用确定账期，并定期更新。

# 4. 催收管理

制定催收流程和策略，包括逾期提醒、催收跟进和记录。

# 5. 清查签认管理

每月的应收账款的清查和签认，确保账目准确性。

# 6. 内部关联往来管理

对于集团内部关联交易，需有明确的管理规定以避免资金占用和坏账风险。

# 7. 监督、检查和分析管理

定期对应收账款进行分析，包括账龄分析、坏账分析等。

# 8. 损失管理

对于无法收回的应收账款，需有明确的坏账处理流程和坏账准备制度。

# 9. 责任与奖罚

建立奖惩机制，对于有效管理应收账款的员工给予奖励，对于管理不善的员工进行惩罚。

# 10. 收账政策

当应收账款遭到客户拖欠或拒付时，分析信用标准和信用审批制度是否存在纰漏，并对应收账款坏账准备制度进行建立和完善。

# 11. 客户资信管理

业务部门在财务部门协助下，对主要客户进行资信调查、分析和评估，建立客户信用档案。

# 12. 授信审批

公司对客户授信实行分级审批决定制，根据赊销额度、折扣率和信用期由不同层级管理人员审批。

# 13. 合同签订

销售合同的签订需经过市场部经理审核确认，明确交易条件、双方权利义务和违约责任。

# 14. 收款方式

账款收取方式包括银行转账、现金或票据，以银行转账为最优。

# 15. 禁止行为

禁止收款不报或积压、截留、挪用货款、使用假印鉴套取资金等违法行为。

# 16. 信用评估和跟踪记录

建立客户档案，进行有效的信用评估和跟踪记录。

# 17. 事前控制

从初识客户到维护老客户，全面了解客户的资信情况，选择信用良好的客户进行交易。

# 18. 律师角色

律师协助构建符合法律法规要求且适应公司实际需求的应收账款管理制度框架。

审核应收账款合同条款，确保其合法性、明确性与可执行性。

协助制定合理的催收策略，如发送催收函、进行电话催收、启动法律程序等。

以上概要提供了一个基本的框架，企业可以根据自身情况进一步细化每个部分，确保制度的有效实施。需要注意的是，随着市场环境和内部管理需求的变化，应收账款管理制度也应相应调整以适应新的情况。

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